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2005年5月,審計署統一組織的18個特派辦審計人員,陸續進入農行總行和北京、河北等21家一級或直屬分行,開始了對其2004年度資產、負債、損益的審計工作。這是審計署第一次進駐銀行對虛假按揭進行調查,因而所引起的影響也是巨大的。
弄虛作假,一直以來都為人所不齒。中國傳統生意人最講究的是個『誠信』,寧可少掙個塊八毛的也務必要做到童叟無欺。很多大店都是以此為訓,從而經歷百年而屹立不倒。可隨著中國房地產市場的逐漸發展,虛假按揭的案例卻層出不窮。
國家審計署公布2002年度審計報告,僅抽查的廣州地區建行的八家支行,就出現了10億元之巨的虛假按揭。虛假按揭如同影子一樣伴隨著房地產市場的成長,絲毫沒有退縮。現在,虛假按揭風險已經逐漸成為商業銀行個人住房貸款中危害最大、發生頻率最高的風險之一。
關於虛假按揭,業內一般是指房地產開發商利用內部職工或者其他關系人員的名義,將暫時無法售出的房子購入,從而獲取銀行貸款的行為。開發商在辦理這些假按揭之後,會每個月替那些所謂的『業主』供款,直到將來有一天這套房子真正賣出去。
假按揭現象的出現,一方面由於發展商資金短缺、急於套現,另一方面又與銀行的審批制度過於寬松有關。銀行『內外勾結』和『內部管理糟糕』是假按揭案主要原因。由於我國絕大多數銀行的資產屬國家所有,銀行經營者只是國有資產的代管者,不排除部分假按揭裡存在私下交易,這時,貸款本身的風險加上道德風險,不良貸款的幾率會更大。
對於有長期合作關系、信譽很好的開發商,某些銀行常常會對開發商的行為采取睜一只眼閉一只眼的態度,即使知道開發商進行假按揭,只要對物業估價不是太離譜,通常銀行還是願意配合的。有開發商就曾表示,前幾年,假按揭是房地產行業非常正常的融資行為,一房兩貸三貸在過去就等於家常便飯,這在行業內都是心照不宣的『法寶』。甚而還有的開發商開玩笑說,原本是不想作假的,但架不住銀行方面的熱情,因而『盛情難卻』就做假了。
對於審計署來說,房地產開發貸款和個人消費貸款的合規性將成為審計人員關注的重點。同時,他們對住房貸款的審計已不單單注重查處虛假按揭的個案,而是從房貸的資金流向、貸款的企業等貸款的流水線進行系統全面的審計。
據說,此次審計署進駐農行之前,農行就率先進行了一系列自查行動,先後出動8萬人次,對2.5萬個經營機構進行檢查,涉及會計、結算、信貸等11個方面的內容。饒是如此,審計署依然對農行進行清查。其實,這並不完全是農行自己存在問題,而是銀行業普遍存在的現象。
前幾年各大銀行普遍下任務建立房貸、車貸等零售業務,而各支行為了完成任務,再加上沒有真正建立起法人治理結構,風險管理都存在缺陷。因而,可以預見,繼農行之後,其他銀行也必然會經歷同一場秋風。
希望這場秋風,希望能夠還給樓市一片明亮的天空。
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